第一章 家族财富管理与传承中的法律风险
第一节 家族财富管理与传承中的法律风险种类001
一、股东连带责任风险 / 001
二、他人代持股权风险 / 005
三、婚姻关系变动风险 / 007
四、承担刑事责任风险 / 011
五、错选传承工具风险 / 015
六、加重税务负担风险 / 016
第二节 家族财富管理与传承的法律风险管理工具018
一、遗嘱继承 / 019
二、人寿保险 / 023
三、家族信托 / 026
四、基金会 / 029
第二章 家族信托的法律特征与功能
第一节 家族信托的概念与历史沿革032
一、家族信托的概念及法律属性 / 032
二、境内外家族信托的发展 / 034
第二节 家族信托的法律特征040
一、家族信托为意定信托 / 040
二、家族信托主要为私益信托 / 040
三、家族信托主要为他益信托 / 041
四、兼具财产与事务管理双重特性 / 042
五、兼具积极信托和消极信托的特性 / 042
第三节 信托财产的独立性043
一、信托财产独立性的含义 / 043
二、信托财产独立性的具体要求 / 046
第四节 家族信托的功能048
一、财富保护功能 / 048
二、财富传承功能 / 051
三、家族治理功能 / 052
四、税收筹划功能 / 055
五、社会慈善功能 / 056
第五节 家族信托的种类058
一、按照是否在境内和境外设立划分 / 058
二、按照信托服务主体进行划分 / 059
三、按照信托内容进行划分 / 060
四、按照信托财产的对象划分 / 060
五、按照信托是否可撤销划分 / 062
六、按照受托人分配信托权益的自由度划分 / 063
七、按照是否完全为公益目的划分 / 064
八、按照信托具体目的划分 / 065
九、按照信托税法资格划分 / 066
第三章 家族信托的设立
第一节 在我国设立家族信托的法律可行性068
一、《信托法》为家族信托设立提供了基本的制度架构支持 / 068
二、《合同法》为家族信托合同的订立提供了特别法支持 / 072
三、《物权法》等法律为信托财产规定了基本转移生效方式 / 073
第二节 家族信托的当事人074
一、委托人 / 074
二、受托人 / 077
三、家族信托的受益人 / 083
第三节 设立家族信托的生效要件085
一、家族信托要具备合法的信托目的 / 085
二、家族信托主体的适格性要件 / 087
三、信托财产的生效要件 / 090
四、信托行为的生效要件 / 091
第四节 家族信托的登记093
一、家族信托登记的必要性 / 093
二、登记的实质 / 095
三、登记的信托财产与信托管理事务 / 096
四、中国信托登记有限责任公司的职能与局限 / 097
五、家族信托的登记机构与登记内容设想 / 097
第四章 家族信托的运作
第一节 家族信托的运作概述099
一、家族信托的变更、撤销与终止 / 099
二、家族信托运作的内容 / 099
第二节 家族信托的财产管理100
一、投资策略制定与执行 / 101
二、家族信托资产管理 / 101
第三节 家族信托的事务管理102
一、家族与家族企业治理制度 / 102
二、股权管理制度 / 103
三、受益权管理 / 104
四、信托利益分配制度 / 107
五、家族子女教育制度 / 110
第四节 家族信托的变更与撤销111
一、家族信托的变更 / 111
二、家族信托的撤销 / 114
三、家族信托的解除 / 115
四、家族信托的终止 / 116
第五节 家族信托的保护人118
一、家族信托保护人概述 / 118
二、家族信托保护人的设立与变更 / 120
三、家族信托保护人的权利与义务 / 121
四、我国法律环境下保护人制度设计 / 127
第五章 家族办公室解析
第一节 家族办公室概述130
一、家族办公室历史沿革 / 130
二、家族办公室的概念 / 131
三、家族办公室的形式 / 133
第二节 家族办公室的分类133
一、按照服务家族数量划分 / 133
二、按照发起机构类别进行划分 / 134
三、按照家族办公室与家族、企业相对距离的远近进行划分 / 136
第三节 家族办公室的功能138
一、资产管理 / 138
二、资产保护 / 139
三、财富传承规划 / 139
四、税务筹划 / 139
五、为家族成员提供服务 / 140
第六章 家族企业治理
第一节 家族治理概述141
一、华人家族企业治理的特殊性 / 141
二、家族企业治理的挑战与选择 / 144
第二节 家族企业治理结构146
一、家族大会 / 147
二、家族理事会 / 148
三、家族监事会 / 149
四、其他家族治理机构 / 150
第三节 家族宪法在家族企业治理的价值151
一、家族企业治理中的隐性契约——家族宪法 / 151
二、家族宪法的作用 / 152
三、家族宪法的主要内容 / 153
第四节 家族企业治理的载体——家族信托155
一、依托PTC进行财富产权设计——赋予家族企业股权独立性 / 156
二、
利用VISTA目的信托进行家族与企业治理——家、企分而治之 / 156
第七章 资金型家族信托
第一节 资金型家族信托的概念与特征159
一、资金型家族信托的概念 / 159
二、资金型家族信托的特征 / 160
第二节 资金型家族信托的财产管理162
一、资金型家族信托的投资对象 / 162
二、资金型家族信托的受托人 / 164
三、资金型家族信托的财产管理人 / 165
四、资金型家族信托的风险应对 / 166
第三节 资金型家族信托的事务型管理167
一、受益人范围的确定与调整 / 167
二、受益权内容的确定与调整 / 168
三、受益权的分配 / 168
第四节 资金型家族信托的监督168
一、资金型家族信托的托管人 / 168
二、资金型家族信托的保护人 / 169
第五节 资金型家族信托的现有产品介绍169
一、信托公司单独操作的形式 / 170
二、私人银行与信托公司合作的形式 / 171
第六节 人寿保险信托173
一、人寿保险信托的含义 / 173
二、人寿保险信托的种类 / 173
三、人寿保险信托的功能 / 174
四、我国人寿保险信托的发展 / 176
五、我国人寿保险信托的模式 / 176
第八章 股权家族信托
第一节 股权信托与股权家族信托179
一、股权信托 / 179
二、股权家族信托 / 183
三、股权家族信托的重要意义 / 185
第二节 股权家族信托的登记186
一、股权家族信托登记的效力 / 186
二、股权家族信托的登记事项和方法 / 187
第三节 股权家族信托治理191
一、委托人及其家族对于信托财产的管理 / 191
二、受托人对于信托财产的管理 / 191
第四节 离岸股权家族信托193
一、离岸股权家族信托的优势 / 193
二、离岸股权家族信托的设立 / 195
三、潘石屹和张欣离岸股权家族信托分析 / 195
第九章 不动产家族信托
第一节 不动产家族信托概述199
一、不动产家族信托概念和种类 / 199
第二节 不动产家族信托的设立202
一、不动产家族信托的设立方式 / 202
二、不动产家族信托登记 / 203
三、不动产信托的设立方式 / 205
第三节 不动产家族信托的财产管理206
一、不动产家族信托的受托人与管理人 / 206
二、不动产家族信托的管理 / 207
三、不动产家族信托的风险应对 / 208
第四节 不动产家族信托的事务型管理209
一、不动产维护 / 209
二、不动产日常管理 / 210
三、受益权范围、分配方案的确定及调整 / 210
第十章 动产家族信托
第一节 动产家族信托概述211
一、动产家族信托的概念与范围 / 211
二、动产家族信托的特征 / 211
第二节 文物家族信托212
一、文物与文物家族信托 / 212
二、文物家族信托的种类及特点 / 212
三、文物家族信托的内容 / 214
第三节 艺术品家族信托216
一、艺术品与艺术品家族信托 / 216
二、艺术品家族信托的种类 / 217
三、艺术品家族信托的内容 / 217
第四节 贵金属家族信托218
一、贵金属与贵金属家族信托 / 218
二、贵金属家族信托的种类 / 219
三、贵金属家族信托的内容 / 219
四、贵金属家族信托案例 / 220
第十一章 慈善家族信托
第一节 慈善家族信托概述221
一、慈善家族信托的概念与起源 / 221
二、我国慈善家族信托的产生背景 / 222
第二节 慈善家族信托的设立226
一、慈善家族信托的目的 / 226
二、慈善家族信托的备案 / 228
第三节 慈善家族信托的运作模式229
一、信托公司作为受托人，慈善组织为顾问或项目执行人 / 229
二、慈善组织作为委托人，信托公司作为受托人 / 230
三、双受托人模式 / 231
四、慈善组织作为独立受托人 / 233
第四节 慈善家族信托财产的管理及运用、变更、终止和清算234
一、慈善家族信托财产的管理 / 234
二、慈善信托财产的运用 / 235
三、慈善信托的变更 / 235
四、慈善信托的终止 / 236
五、慈善信托的清算 / 236
第五节 慈善家族信托税务分析236
一、我国现行慈善家族信托的税收制度分析 / 236
二、我国慈善信托税收优惠制度构建的理论探讨 / 238
第十二章 离岸家族信托
第一节 离岸家族信托概述240
一、离岸家族信托的概念 / 240
二、离岸家族信托的优势 / 241
第二节 离岸家族信托的设立244
一、离岸地选择中的若干法律因素 / 244
二、离岸家族信托的设立流程 / 247
第三节 离岸家族信托的撤销248
一、虚假信托 / 248
二、欺诈债权人信托 / 251
第四节 典型离岸地254
一、英属维尔京群岛(British Virgin Islands，BVI) / 254
二、开曼群岛(Cayman Islands) / 259
三、列支敦士登(Liechtenstein) / 264
四、百慕大群岛(Bermuda) / 267
五、库克群岛(Cook Islands) / 270
六、泽西岛(Jersey Island) / 273
七、耿西岛(Guernsey) / 275
八、塞舌尔(Seychelles) / 276
九、塞浦路斯(Cyprus) / 278
十、巴拿马(Panama) / 280
十一、巴哈马(The Bahamas) / 281
十二、毛里求斯(Mauritius) / 283
第十三章 私人基金会法律制度
第一节 基金会概述285
一、基金会的起源与发展 / 285
二、基金会的法律特征 / 287
三、基金会的分类 / 288
四、基金会的功能 / 289
第二节 私人基金会的当事人291
一、发起人 / 291
二、受益人 / 293
第三节 私人基金会的设立295
一、组织机构 / 295
二、其他设立要件 / 299
三、设立方式 / 300
第四节 私人基金会的运作与终止302
一、财产管理 / 302
二、信息公开 / 303
三、税务征收 / 304
四、基金会终止 / 305
第十四章 FATCA和CRS下的家族信托
第一节 美国FATCA的主要内容及其应用306
一、FATCA的背景及其与各国签约情况 / 306
二、FATCA的主要内容 / 308
第二节 经合组织CRS主要内容311
一、CRS的背景 / 311
二、CRS的主要内容 / 312
第三节 CRS主要国家的对比分析322
一、中国大陆CRS的主要内容和实施情况 / 322
二、中国香港CRS的主要内容和实施情况 / 324
三、加拿大CRS的主要内容和实施情况 / 326
四、澳大利亚CRS的主要内容和实施情况 / 327
第四节 CRS背景下的信托架构设计329
一、信托与CRS / 329
二、通过转换财产形式的信托架构设计 / 329
三、通过转换财产持有人来进行信托架构设计 / 330
第十五章 家族信托的税收筹划
第一节 国内家族信托税收环境概述333
一、家族信托在国内的税收环境 / 333
二、家族信托在国外的税收环境 / 337
第二节 境内不动产家族信托的税收筹划339
一、不动产家族信托在中国涉及的税收 / 339
二、不动产家族信托税收筹划 / 340
第三节 境内股权家族信托的税收筹划345
一、中国股权家族信托的税收规定 / 345
二、股权家族信托的税收筹划 / 349
第四节 离岸家族信托的税收筹划357
一、避税港家族信托的税收环境 / 357
二、主要移民国家家族信托的税收环境 / 362
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