《家族财富保障及传承》由王芳律师家族办公室团队创作，创作成员有王芳律师、黄利军律师、李爽律师、冯骜国际税务师、薛京律师、张录荣律师。《家族财富保障及传承》一书，主要是从高端客户关注的财富保障与传承视角，分析高净值人士的财富目标，每章通过案例描述、专业律师分析、解决策略三个部分解读客户不同需求的财富规划。
从二十大类高端客户典型财富风险案例出发，在深度解析高端客户面临的各种风险和需求之后，由专业人士提出综合解决策略，同时搭配多种金融工具解决客户问题，从而达到高净值人士的财富保障及财富传承的目标。本书包含王芳律师团队多年的创新研究成果及服务高端客户的宝贵经验。

王芳律师家族办公室法律税务专业团队，是中国目前规模较大、成立zui早的家族办公室团队。本团队目前为中国招商银行总行私人银行家族办公室常年法律顾问，是中国农业银行总行私人银行常年法律顾问，同时还是中国工商银行、中国建设银行、中国交通银行、中国平安银行、浦发银行、中信银行、广发银行等诸多私人银行的合作顾问团队，同时我们团队还担任中国诸多保险公司、信托公司及家族办公室财富管理公司的法律及税务顾问。
王芳律师家族办公室团队擅长为高净值人士提供财富保障及传承服务，同时擅长为大型金融财富机构提供私人财富管理的法律及税务服务，具体服务领域包括：婚姻财富规划、家庭资产保全、家族财富传承、家业企业风险隔离、移民跨境财富传承、移民跨境税务筹划、境外税务申报、家族企业传承规划、家族企业法律治理、企业产权梳理、境内外人寿保险规划、境内外家族信托设立、保险金信托规划、家族办公室搭建运营等。每一位团队成员都拥有服务于高端客户的丰富经验，他们不仅仅是律师，同时也是私人银行家。
团队由大成北京总部及全国42家分所、境外58个国家的近100家分支机构中的精英成员组成，目前中国区团队成员达40多位，全球团队成员有80多位。团队专业领域覆盖到：婚姻、继承、银行、保险、信托、资本市场、公司法、移民、国际商法、境外税务等等。团队里不仅有中国区的律师、税务师，还有美国、加拿大、澳大利亚、英国、法国、新西兰、新加坡、中国香港等诸多境外的律师、会计师、税务师，擅长为中国高端客户提供全球化、一站式的法律税务综合服务。
本书具体创作作者为王芳律师、黄利军律师、李爽律师、冯骜国际税务师、薛京律师、张录荣律师。

第一章 婚前财产保护策略及规划要点
——想说爱你不容易
一、婚前购置房产应当如何规划与安排
二、婚前个人的金融资产如何与婚内共同财产隔离
三、婚姻世界里财产协议的运用技巧
第二章　父母对子女财富支持的技巧
——爱子浓情不是给钱这么简单
一、子女婚姻风险引发的父母财富传承损失
二、如何梳理家族企业股权传承与二代婚姻的关系
三、父母对儿女婚姻大额嫁妆、彩礼支持需注意要点
四、父母为避遗产税提前送房产给子女的风险及防范策略
第三章　如何攻克财富传承之继承权公证难关
——财富怎么传，难道不是我说了算
一、关于财富传承问题的三个误区
二、继承权公证难关及应对策略
第四章　法定继承带来的财富传承外流风险
——姻亲血亲，家里家外，资产何向
一、二代身后财富传承的走向及资产外流风险
二、借户口生子导致的资产外流风险
第五章　家业、企业不分的风险及隔离措施
——左兜右兜要分清，家业企业要隔离
一、股东个人财务与公司财务界限不清有风险
二、关联企业人财物混同风险
三、一人有限责任公司财产独立边界要小心
第六章　家族企业股权传承危机及应对
——家族企业掌门人面对股权传承困局需要大智慧
一、破解股权传承平均主义造成的治理僵局
二、生前未做股权传承安排导致的家族企业内耗风波
三、家族企业传承中的接班人危机触目惊心
第七章　如何给未成年子女的财富贴上“护身符”
——想让孩子幸福仅有爱心可不够
一、妻子改嫁带来的子女财富监护缺失风险
二、离异家庭对孩子财产监护的风险及防范
三、老父少子财富监护风险及防范
第八章　高净值人士的家庭债务危机及防范
——做富豪，而不是负豪
一、企业互保联保引发的债务危机及应对
二、企业、家业债务防火墙缺失带来的惨痛后果
三、拒不履行债务责任的严重法律后果
四、夫妻假离婚能否避债
第九章　民营企业家融资风险及防火墙设立
——左手融资右手防护，企业家业两相安
一、谨防对赌融资引发重大赔付责任
二、企业上市融资是否有捷径可走
三、谨防踩踏民间高息集资雷区
第十章　如何规避移民带来的全球资产曝光风险
——移民资产披露收紧，全球资产无处可藏
一、移民后境内资产曝光风险解读
二、移民涉外所得税务风险及其规划策略
三、全家移民的整体规划策略体系
第十一章　跨境资产配置中国际财富传承规划策略
——境外财富传承留的是财还是税
一、移民后财富传承的税费风险
二、谈非移民家庭境外资产传承税费风险及其规划
第十二章　人寿保险缺失的不利后果及理念调整
——足够有钱是不是就不再需要保险了
一、高净值人士人寿保险配置的必要性
二、人寿保险对企业家的保护功能
三、股权传承巧妙运用股东互保及操作细节
四、高净值人士要懂得利用人寿保险实现生命的尊严
第十三章　资产委托他人代持的风险及防控措施
——如何用好财富代持这柄双刃剑
一、股权代持的法律风险及应对策略
二、金融资产代持的风险及应对策略
三、不动产代持的风险及应对
第十四章　涉外跨境婚姻感情与财富之平衡术
——国际身份变更引发的婚姻苦恼
一、面对洋媳妇应该如何保护财富
二、移民带来的家庭婚变分产风波
三、涉港婚姻的财富规划与保护
第十五章　不得不防的婚外情之财富代价
——钱债好还，情债难偿
一、婚外情带来的财富外流风险及救济措施
二、公证遗嘱能否成为情人的“财产护身符”
三、财富传承安排可否留资产给情人
第十六章　关注企业家婚变对企业经营的冲击
——“前朝”与“后宫”紧相连，牵一而发动全身
一、企业家婚姻情感处理不当风险及防范
二、创业型夫妻婚变的严重后果及防范措施
三、企业家如何做好婚姻财富规划与保护措施
第十七章　家庭投资理财风险分析及防范技巧
——如何在理财万花筒中练就一双慧眼
一、如何选择银行理财类产品
二、如何选择私募股权基金
三、互联网金融产品时髦投资——P2P产品的甄别
第十八章　复杂家庭财富保护风险及传承规划
——剪不断，理还乱，当断不断，必受其乱
一、再婚家庭子女财富传承风险
二、非婚生子女家庭的财富传承风险及规划
三、养子女家庭的财富传承风险防范
第十九章　高端客户养老风险防范及尊贵养老规划
——最美应是夕阳红
一、养老财产遭遇来自家政人员的侵害及风险防范
二、养老资金受到高息投资理财诱惑的风险
三、高端客户尊贵养老规划的三大要点
第二十章　企业家人生意外风险紧急预案的制订
——明天与意外哪一个会先来到
一、企业家应提前安排好财富传承
二、企业家人身意外对企业带来的重创
三、借鉴家族企业成功过渡人身意外危机的经验
全书总结 　高净值人士如何实现家族财富保障及传承
一、正确把握高净值人士的财富目标
二、高净值人士的理念调整
三、对照财富保障传承体系图对家业、企业进行自我体检
四、实现家族财富保障及传承的路径及方法
五、专业人士如何学习和提高私人财富管理服务水平

富裕家庭协议离婚，孩子抚养费争夺成障碍

高先生在北京从事汽车销售生意，早年间经营了一家汽车4S店。前几年随着汽车销售数量的猛增，加上他本人的辛勤努力，逐渐积累了一笔财富。太太刘女士在高先生的帮助下，也成立了一家企业，太太的企业主要经营汽车零部件的销售。经过几年的努力，两人积累的财富规模高达近亿元，成为众多亲朋好友羡慕的对象。
两个人拥有了不菲的财富，遗憾的是因为各忙各的事业，经常分多聚少，高先生常年出差，太太则一边顾家，一边又经营自己的企业，因此两人时常争吵，感情走向了破裂的边缘。经过双方多次协商，两人同意离婚，并且就财产的分割和子女的抚养问题最终达成了一致意见。
两人离婚后，7岁的女儿由太太刘女士抚养，高先生每星期可以探视女儿两次，两人也同意各出500万元作为女儿日后的抚养费，用于女儿日后的生活、医疗、学费等各项开支。但两人无法协商一致的是，女儿的1000万元的抚养费是由高先生掌管还是由刘女士掌管。
两人各有各的想法和担心，如果女儿的1000万元抚养费由高先生掌管，刘女士担心高先生日后会将女儿的钱用在企业经营上，或用于再婚后的家庭开支；如果女儿的1000万元抚养费由刘女士掌管，高先生担心刘女士把钱拿去搞投资理财，万一投资失败会造成女儿抚养费损失。两人因为这事争执不下，若再协商不成，很有可能走上诉讼离婚的途径，届时两人离婚不仅要缴纳高额的诉讼费，还有可能各自请律师代理，也会面临高昂的律师费，同时还可能涉及评估费、审计费、保全费等各种费用，不仅费时、费力，还有很大的经济损失，得不偿失。

律师分析
监护权与抚养权有什么不同

在本案中，首先需要弄清楚的一个问题是，父母双方对子女的抚养权和监护权的区别。抚养权是指父母对其子女的一项人身权利，父母离异时需签订离婚协议书，在协议书中将确定谁来抚养未成年子女，或法院在判决夫妻双方离婚时，在判决书中直接将未成年子女判归由夫妻一方抚养，该权利在子女成年时即消?灭。
监护权是监护人对于未成年人和精神病人等无民事行为能力人和限制行为能力人的人身权益、财产权益所享有的监督、保护的身份权，属于亲权，是对于无民事行为能力和限制民事行为能力的未成年人和成年精神病人的合法权益实施管理和保护的法律资格。
《民法通则》第十六条第一款规定：未成年人的父母是未成年人的监护人。
有监护权并不代表有抚养权，夫妻离异之后，父母对子女的监护权不受影响，因为父母对子女的监护权不受父母之间婚姻关系解除的影响。在离婚案件中，父母离异之后争夺的是子女的抚养权而不是监护权。因为监护权是法定的，除非父母一方对子女有犯罪行为、虐待行为或者对该子女明显不利的，人民法院才可以取消，父母任何一方对未成年子女都拥有法定监护权。
从法律角度讲，在父母离异后，孩子名下无论有什么财产，父母双方对孩子均有监护权。但按照中国的传统习惯，如果孩子判归一方实际抚养，则实际抚养孩子的一方因一直负责照顾孩子的饮食起居、给孩子交学费、管理孩子的财产等事项，所以，通常情况下直接抚养孩子的一方对孩子的财产进行监管更加便利。
从理论上来说，如果出现有一方侵害了孩子的财产利益，则另一方监护人可以对孩子的财产权益进行救济，但实际操作上却很难，往往难以定论。比如在上述案件中，孩子最终归母亲抚养，我们可以假定以下情况：如果孩子的抚养费由母亲监管，在监管期间，母亲将该部分财产投资了股票，结果股票亏损，最后只剩100万元；父亲知道后很生气，便起诉到法院，要求孩子母亲赔偿其余的900万；这时孩子的母亲可能会辩解道，这也不能怪自己，自己也是看股市行情好，想给孩子挣些钱，结果股市风险大，遇到股价下跌，亏损并不是母亲的本意，所以不应承担亏损责任。如果发生这种情况，即使父亲事后提出救济手段，这时法律的保护手段也是很无力的。
基于上述三点原因，我们认为，未成年人名下的财产监护、保护应当提前规划，做父母的应该为孩子的日后生活多考虑些，提前制订未成年人财富保护方案。

解决策略
如何防范夫妻离异后未成年子女财富损失风?险

上述案例中的焦点是：夫妻两人分开后，如何解决双方互不信任的问题？此时，如何智慧、巧妙地解决这一问题，便成为了很多高端人士关注的要点。
结合我们团队常年为高净值人群服务的经验，针对类似家庭如何解决双方离婚后的信任问题，可巧妙组合并运用现行有效的法律工具和金融工具，并且分不同的财产类型来安排，为高净值人士提供最佳解决方案。

1. 金融资产的事先规划策略
对于孩子名下金融资产的保障，比较好的方案，就是将女儿的1000万元抚养费，在夫妻离婚的同时就设立不可撤销的家族信托，高先生或刘女士作为信托的委托人，受托人为信托公司，受益人为未成年的女儿。信托架构搭建好后，日后按照信托合同的约定，女儿由刘女士抚养期间，每年领取小额的抚养费；待女儿成年后，可以以自己的名义开设银行账户，自己领取信托收益并支配。并且信托合同中可以事先规定，在刘女士抚养女儿期间，女儿成年之前，如果出现母亲有侵害女儿抚养费的行为，或发生她将女儿抚养费用于他处的行为，则刘女士停止代领女儿抚养费，这样不仅可以解决两人互不信任的问题，确保抚养费用到女儿身上，而且信托公司或私人银行可以很好地帮助女儿打理这部分资产，实现财富的保值增值。

2. 不动产的事先规划策略
对于未成年子女名下的不动产的保护，夫妻离异后，可以将房产的95%的产权登记在子女名下，父亲和母亲名下各有产权2.5%，这叫作“不动产的按份共有登记”。这样，日后任何一方均不能单独处置该房产，若要处置，必须两人都同意才行。

3. 公司股权的事先规划策略
对于传承给未成年人的企业股权，可以提前传承到子女名下。这时，最好在公司章程中约定，孩子成年之前，未成年人的股东非财产性权益由父亲或母亲代为行使，财产性权益归子女自己。第二个方法是将孩子名下的部分股权委托亲属代持，双方可以在离婚协议书中约定，在孩子成年后，协助子女将股权过户至子女名下。

序　言

各位朋友，各位读者，首先要惭愧地说，这本书是被你们给催出来的，因为你们一直在问我们团队，什么时候才能读到团队的专业著作？被问得多了，尤其是被铁杆粉丝再三追问，我和我的团队实在不好意思再偷懒，经过半年的创作，终于完成了这本《家族财富保障及传承》。感谢你们的关注和热情，希望这本书能对每一位读者都有所帮助。
那么“你们”究竟是指谁呢？有名列豪门的企业家，有私人银行的诸多高净值人士和客户经理，有银行财富管理业务条线的领导和专业财富顾问，有保险公司诸多精英业务员，有信托公司家族信托业务工作人员，有第三方理财机构的人员，有家族办公室财富管理公司从业人员，有金融机构培训公司，当然，还有我们法律界的同仁……你们，就是本书适合的读者，这本书的内容都是您或您的客户高度关注的。
我本人带领大成律师事务所律师及国际税务师组成的团队叫作“王芳律师家族办公室团队”（团队详细介绍见书尾处，大成律师事务所在海外叫“Dentons”），这个团队定位于服务高净值人士和大型金融机构。本书内容是我们团队近三年来服务的经验总结，也是我们团队智力研究成果的结?晶。
对于高净值人士来说，阅读本书，可以让您了解当自己家庭拥有诸多财富之后，可以通过哪些技巧和防范策略来保护这些财富的安全，如何按照您的意愿把财富传承给后代，从而做到提前筹划与安?排。
对于银行等金融机构的从业人员来说，通过本书可以充分了解高端客户的潜在需求，从而更好地为他们服务，同时也通过为高端客户提供规划及解决方案，将机构的产品与服务结合起来。
对于保险公司从业人员来说，通过本书，可以学到对人寿保险功能的最前沿的理解，从而改变过去的产品导向营销模式，使每一位保险业务精英都成长为私人银行家，从客户需求出发进行保险规划。
对于准备从事家族信托业务的机构来说，本书能帮您更深入地了解中国高端客户为什么需要信托，从而挖掘客户的潜在需?求。
从事家族办公室业务的机构，擅长的大都是发行金融理财产品，而在帮助客户守住财富、传承财富方面有所欠缺，阅读本书可以帮您弥补这些短板，从而使自己的业务能力更为全面，业务水平更上层楼。
可见，不同类型的读者都能或多或少地从本书中受益。高端客户及金融界专业人士总是催促我们出书，原因就在于此，在于他们有这方面的需求，而我们团队在这个领域的研究一直全国领先，甚至有些传奇色彩。
本书的创作有三个特点，也许是您值得期待的亮点：
一、创新性：王芳律师家族办公室团队成立于2012年，是中国法律界第一个家族办公室法律及税务专业团队，同时又是中国私人银行界第一个家族办公室的法律顾问团队。我们担任了诸多私人银行的法律顾问，同时为许多银行大零售部及保险公司、信托公司、财富管理公司提供专业服务，历史给了我们奇迹般的机遇，而我们也牢牢地抓住了这次机遇。所以，我们团队研究的许多内容都是中国首创，每一步都走在行业前沿。比如，当大家都在研究家族信托业务的开展时，我们团队已经完成了美国移民人士税务筹划与中国境内家族信托的关系研究，所以，在本书中，您会看到一些“超前”的内容，创新是我们团队始终不懈的目?标。
二、接地气：这是什么意思呢？原来，我们团队擅长将国际化的先进经验与中国本土的国情、法律相结合，开发出适合本国高净值人士需求的解决方案和服务路径。我们常常见到来自境外的金融人士大谈海外先进经验，大谈海外金融工具，但我们一听就知道，这些所谓的国际先进经验在中国将“水土不服”，因为都落实不了，也解决不了客户的问题。所以，我们团队从来不迷信国际化的东西，我们喜欢深入研究中国各大私人银行、保险公司、信托公司及高端客户的需求，因此所发明的解决策略，都是既能落地执行又能让客户大声叫好的。我们认为，这也是服务态度端正的体现。
三、跨界混搭：读者一看要蒙了，这不是文艺界的词儿吗？没错，在家族办公室领域提供服务还真就需要跨界混搭。我们团队的每一位成员都具备“全方位武装”，要求法律、金融、保险、信托、移民、税务、理财都要懂，所以，我们写出来的书，自然也是综合各领域知识技能的结晶。原因是，当高端客户坐在我们面前说他的事儿时，他不会分别问很多人，而希望越隐私越好，希望我们能把法律、金融、保险、信托、移民、税务、理财等各个领域融会贯通后，给他提供综合解决策略。所以，请读者不要把本书理解成一本纯法律领域的工具书，本书更多地体现了私人银行家的思维和综合知识，或许，这恰恰也是高端客户和金融机构从业人员最需要的。
最后，我要谈谈本书的知识产权问题。
有些读者读着读着可能就会产生质疑——“咦，这段话、这个案例怎么这么熟啊？以前好像在微信朋友圈分享的文章里看到过，王律师怎么也剽窃别人的文章啊？”如果您有这样的疑惑，我一点也不奇怪，但看官您且别慌，您只需要知道一点：我们团队从来不剽窃别人的研究成果，但我们团队的研究成果从来都被别人剽窃。如果您看到哪一段觉得似曾熟悉，那么恭喜您，您发现了我们团队的原创内容被那些缺乏职业道德的人剽窃了。
我们团队每年都参加不少演讲、会议，我们的演讲内容及课件常常被录音、录像，然后就被一些机构或人员改头换面，变成了他们的成果。对此，我们也很郁闷（有时候我们也是弱者呀）。后来，团队成员只好互相安慰——我们一直都在被模仿，但我们从来都未被超越！本书中，凡是引用其他机构的研究成果或媒体公开报道的案例，我们都注明了出处，没有标明出处的都是自有编纂案例。自有编纂案例是我们团队诸位作者根据多年执业经历及经验创作撰写的，均不涉及当事人的隐私。“专业律师分析”及“解决策略”这两个版块的内容，则全部是我们的原创。
本书凝结了我们的许多心血，在此敬请本书读者也尊重我方知识产权。如果再发现剽窃我们的研究成果、书籍内容的，我们团队必将维权并将之公之于众。
综上所述，我们欢迎读者的交流、沟通、批评和指正，也可通过本书末尾的团队联系方式联系我们。在中国，财富保障传承及家族办公室都是近几年才出现的新生事物，前面没有成熟的路径可复制，未来还有许多需要进一步深入研究和创新的地方。在各位读者的帮助和敦促下，我们会更加严格地要求自己，你们的关注和信任，是我们勇往直前的动力！

王芳律师